2026 SGK Borçlanma Rehberi: Askerlik, Doğum, Ücretsiz İzin, Yurt Dışı

SGK borçlanması, geçmiş dönemde sigortasız geçirilen belirli süreleri belirli bir bedel karşılığında "sigortalı süre" olarak saydırma hakkıdır. Emeklilik için gereken prim günü ya da sigortalılık süresine doğrudan etki eder; doğru zamanda yapıldığında erken emeklilik için kritik bir araç haline gelir. 2026 yılı için tüm borçlanma türlerini, prim hesabını ve karar mantığını bu rehberde inceliyoruz.

SGK Borçlanması Hangi Süreleri Kapsar?

5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu 41. maddesi şu süreleri borçlanılabilir kılar:

Askerlik süresi (erkekler için)
Doğum süresi (anne için, en fazla 3 çocuk × 2 yıl = 6 yıl)
Doktora veya tıpta uzmanlık süresi
Avukatlık stajı süresi
Yurt dışı çalışma süresi (sosyal güvenlik anlaşması olan ülkeler)
Aylıksız izin süresi (kamu görevlileri için ücretsiz izin)
Sigortalı olarak çalışmaksızın bir hak kazanılan sürelerin değerlendirilmesi
Grevde geçen süre veya lokavt süresi

Borçlanma Prim Tutarı Nasıl Hesaplanır?

Borçlanma bedeli, prime esas kazancın alt sınırı (asgari ücret) ile üst sınırı (asgari ücretin 7,5 katı) arasında seçilebilir.

Formül:

Borçlanma Bedeli = Seçilen Günlük Kazanç × Borçlanılacak Gün × %32

%32 oranı SGK işçi + işveren payının toplamıdır:

Malullük, yaşlılık ve ölüm: %20
Genel sağlık sigortası: %12,5
İşsizlik sigortası: dahil değil

2026 örnek hesabı (asgari ücret üzerinden):

Asgari ücret günlük: 26.005,50 / 30 ≈ 866,85 TL
1 yıllık askerlik (360 gün): 866,85 × 360 × 0,32 = 99.861 TL

Üst sınırdan yapıldığında bu tutar 7,5 katına çıkar — yaklaşık 749.000 TL.

Hangi Tarihten Hangi Tarihe Borçlanılır?

Borçlanma türü	Süre üst sınırı	Açıklama
Askerlik	Tüm askerlik süresi	Vesaikli askerlik dönemi
Doğum	Her çocuk için 2 yıl, max 6 yıl	Anne sigortalı olmalı
Doktora/uzmanlık	Tüm süre	Diploma/sertifika ile
Avukatlık stajı	Tüm süre	Baro belgesiyle
Yurt dışı	Tüm süre	Anlaşmalı ülke şartı
Aylıksız izin (kamu)	Tüm süre	İdarenin onayı gerekir

Emekliliğe Etkisi

Borçlanma yaptığınız her gün prim ödenmiş gün sayısına eklenir. Yaş şartı şartını etkilemez ama prim gün şartını veya sigortalılık süresi şartını sağlamada belirleyici olabilir.

Örnek 1: Emeklilik Eşik Çakışıyor

Bay X, 30 yıl çalışmış (toplam 10.800 prim günü), 50 yaşında. Emekliliği için gereken 5.475 gün + 60 yaş eşiklerinden prim günü tamam, yaş bekliyor. Askerlik borçlanması bu durumda emekliliği erkene almaz — yaş şartı tarafından sınırlandırılmıştır.

Örnek 2: Eksik Prim Günü Tamamlanıyor

Bayan Y, 25 yıl çalışmış (9.000 prim günü), emeklilik şartı 7.200 gün + 58 yaş. Yaş tamam ama "eksik 600 prim günü olduğu için son 2 yıl çalışmaya devam etmesi gerekiyor". 2 yıl doğum borçlanması (720 gün) yaparsa emekliliğe anında hak kazanır. Bu tipik avantaj senaryosudur.

Örnek 3: 9 Eylül 1999 Öncesi Sigortalılar

EYT'liler (Emeklilikte Yaşa Takılanlar) için yaş şartı kalkmıştır. 1999 öncesi sigortalılar için prim günü ve sigortalılık süresi belirleyicidir. Askerlik borçlanması bu kişilerin emekliliğini gerçekten erkene alabilir.

Stratejik Karar: Borçlanma Mantıklı mı?

Borçlanma kararı verirken şu hesaplamayı yapın:

Mevcut prim gün ve sigortalılık süreni hesapla (e-Devlet → SGK Hizmet Dökümü).
Emeklilik şartlarını öğren (yaş, prim günü, sigortalılık süresi — 1999 öncesi/sonrası ayrımına göre).
Eksik kalan sürelerini belirle.
Borçlanma maliyetini hesapla (yukarıdaki formül).
Erken emekliliğin yaratacağı maaş gelirini hesapla.

Geri ödeme süresi formülü:

Geri Ödeme Süresi = Borçlanma Bedeli / Aylık Emekli Maaşı

Eğer geri ödeme süresi 12-18 aydan kısaysa borçlanma karlıdır. 24 ay üzerinde ise getiri marjı düşer.

Adım Adım Başvuru

1. Belgelerini Hazırla

T.C. kimlik (zaten SGK'da kayıtlı)
Askerlik için: Terhis belgesi
Doğum için: Çocuk doğum belgesi + nüfus kayıt örneği
Doktora/uzmanlık için: Diploma + transcript
Yurt dışı için: Çalışma süresini gösterir resmi belge (apostil onaylı)

2. SGK'ya Başvur

e-Devlet üzerinden: SGK İl Müdürlüğü → "Borçlanma Talep Formu" doldurulur.
Şahsen: Sigortalı olduğunuz SGK il/ilçe müdürlüğüne giderek başvuru.

3. Borçlanma Tahakkuk

SGK 30 gün içinde dosyayı inceler ve borçlanma bedelini tahakkuk eder. Tahakkuk bildirimi adresinize/e-Devlet'e gelir.

4. Ödeme

Tebliğden itibaren 1 ay içinde tahakkuk bedelini ödemelisiniz. Ödeme banka, PTT veya internet üzerinden yapılabilir. Süresi geçerse borçlanma iptal olur; yeniden başvuru gerekir.

5. Tescil

Ödeme yapıldığında SGK borçlanılan süreyi prim gün sayınıza ekler. Hizmet dökümünde anında görünür.

Sık Yapılan Hatalar

Geç başvuru: 1 ay ödeme süresini kaçırmak. İptal sonrası yeniden başvuruda yeni tutar geçerli olur (genelde daha yüksek).
Üst sınırdan borçlanmak: "Daha yüksek maaş alırım" düşüncesi yanıltıcıdır. Borçlanma tutarı SGK matrahına eklenir; aslında emekli maaşına etkisi sınırlıdır. Alt sınırdan başlamak çoğunlukla optimaldir.
Tek seferde tüm süreyi borçlanma: Bütçe yetmezse kısmi borçlanma yapabilirsiniz. Örn. 18 ay askerlik için 12 ay borçlanmak da geçerli.
Yanlış zamanlama: EYT sonrası emekliliğe yaklaşmadan borçlanmak gereksiz.

Borçlanma Maaşı Yükseltir mi?

Borçlanma SGK matrahına ekleme yapar, dolayısıyla prime esas kazancı etkiler. Ama emekli maaşı yıllar boyu yıllık kazançların ortalamasıyla hesaplandığı için bir kerelik borçlanmanın emekli maaşına etkisi sınırlıdır (genelde %1-3).

Asıl avantaj emekliliğe erken hak kazanmaktır — borçlanma maaşı yükseltme aracı değildir.

2026 Asgari Ücret Üzerinden Borçlanma Maliyet Tablosu

Tek başına bilgi vermek için 2026 asgari ücretinin günlük 866,85 TL olduğu varsayımıyla:

Borçlanılacak gün	Süre	Bedel
360	1 yıl	~99.860 TL
540	1,5 yıl (askerlik)	~149.790 TL
720	2 yıl (1 doğum)	~199.720 TL
1.080	3 yıl (askerlik + yarım)	~299.580 TL
1.800	5 yıl	~499.300 TL
2.160	6 yıl (max doğum)	~599.160 TL

Üst sınırdan (asgari × 7,5) borçlananlar için bu rakamlar 7,5 ile çarpılır.

Kaynaklar

Sosyal Güvenlik Kurumu (sgk.gov.tr) — Borçlanma rehberi
Mevzuat.gov.tr — 5510 sayılı Kanun md. 41
e-Devlet — SGK Hizmet Dökümü

Sıkça Sorulan Sorular

Borçlanma sonrası faiz/zam uygulanır mı? Hayır, tahakkuk bedeli 1 aylık ödeme süresi boyunca sabittir. Geç ödenirse iptal olur; faiz işlemez.

Eşim doğum borçlanması yapabilir mi? Sadece sigortalı anne yapabilir. Babanın doğum borçlanması hakkı yoktur.

EYT sonrası borçlanma anlamlı mı? EYT'liler (1999 öncesi sigortalı) için prim günü dolu ama prim günü eksik olanlar için borçlanma kritik. EYT şartı zaten sağlanmışsa borçlanma gereksizdir.

Yurt dışında çalıştım, borçlanabilir miyim? Türkiye'nin sosyal güvenlik anlaşması olan ülkelerde (Almanya, Hollanda, Belçika, Fransa, Avusturya, vb.) çalışılan süre borçlanılabilir. Resmi belgeyle apostil onayı gereklidir.

Borçlanma yaptıktan sonra hangi maaşla emekli olurum? Emekli maaşı son 12 ay değil, tüm çalışma hayatınızın yıllık ortalamasına dayalıdır. Borçlanma günü maaşa katkı sağlar ama dramatik fark yapmaz; asıl önemi prim gün şartını tamamlamaktır.

Emekli maaşı tahmini ve borçlanma maliyet hesabı için Hesply'nin Maaş Hesaplama ve Yıllık Gelir Vergisi Hesaplayıcısı sayfalarını birlikte kullanabilirsiniz.